长源电力(000966)董事会和管理层关于公司2007年度期初重大会计差错更正的公告

国电长源电力股份有限公司董事会和管理层关于公司2007 年度期初

重大会计差错更正的公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

鉴于公司对以前年度会计数据进行了追溯调整，公司董事会和管理层根据国家

有关法律法规，对2007年初报表期初数重大会计差错更正事项说明如下：

一、更正事项的性质及原因

1、收入调整

（1）本年度由于湖北省电力公司对 2006 年度煤电联动电价未执行到位部分予以补充结算,使得控股子公司国电长源第一发电有限公司（以下简称“长源一发”）和湖北汉新发电有限公司（以下简称“汉新公司”）分别增加 2006 年度售电收入

1,158,296.86元和1,226,931.42元，本期两公司对该事项进行了追溯调整。

（2）控股子公司长源一发于2006年1月，收到湖北省电力公司确认的2005年度售电收入3,369,914.62元，将其计入2006年收入。由于公司董事会审议通过2005

年年报日为2006年2月13日，2005年的审计报告日为 2006年2月14日，该事项属于2005年资产负债表日后应调整事项，故本期对此会计差错进行追溯调整，调增长源一发2005年收入、减少2006年收入3,369,914.62元。

2、处理职工住房

（1）本年度控股子公司长源一发对部分以前年度职工房改房进行清理和处理，产生处置净损失 3,913,733.12 元，根据该公司董事会决议，追溯调整减少 2006 年期初、2007年初未分配利润3,913,733.12元。

（2）本年度控股子公司汉新公司对以前年度出售职工房改房进行清理处置，产生的处置净损失, 根据该公司董事会决议，追溯调整减少该公司2006年期初盈余公积14,789，204.40元、冲销2006年多计的住房折旧费成本653,333.39元。

3、成本费用更正

公司所属单位成本费用计量错误，导致少计 2006 年成本费用 2808059.56 元，多计2006年以前年度成本费用2170596.86元，本期对该事项进行了更正。

4、税金更正

（1）控股子公司汉新公司受差错调整影响,对以前年度多计的企业所得税进行调整，追溯调整增加2007年年初未分配利润497,744.57元，其中调整增加2006年度净利润311,139.88元，调整增加2006年年初未分配利润186,604.69元。

（2）控股子公司湖北长源科技发展有限公司（以下简称“长源科技公司”）少计以前年度部分企业所得税，本期追溯调整减少 2007、2006 年初未分配利润

231,674.18元。

5、投资收益更正

（1）公司本部 2006 年多计联营企业芭蕉河水电公司投资收益 10,888.43 元，本期公司对上述会计差错进行更正,追溯调减2006年投资收益10,888.43元；

（2）公司本部2006年重复确认对长源科技发展公司投资收益570,000.00元，本期公司对上述会计差错进行更正,追溯调减2006年损益570,000.00元。

6、专项拨款转资本公积

公司本部取得专项应付款基建拨款1130万元，2006年以前已使用并形成固定资产，应调整转入资本公积，本期追溯调整减少专项应付款11,300,000元，调整增加资本公积11,300,000元。

二、对公司经营成果、财务状况影响的说明

受上述调整事项影响,追溯调整减少 2007 年年初未分配利润 7,687,743.32 元,

调整减少少数股东权益 14,038,845.10 元。其中，调整减少 2006 年度净利润

4,151,290.02元,调整减少2006年度少数股东损益2,078,508.76元；调整减少2006

年年初未分配利润 3,536,453.30 元；调整减少 2006 年初少数股东权益

11,960,336.34元。

受上述调整事项影响,追溯调整增加 2006 年年初及 2007 年年初资本公积

11,300,000元。

三、公司年报审计机构中瑞岳华会计师事务所对会计差错更正后的2007年期初数进行了审核，并出具了专项审核报告，认为会计差错更正事项与公司2007年度财务报表的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。公司董事会和管理层认为，公司会计差错更正符合国家颁布的《企业会计准则》的规定，公允地反映了公司2007年期初的财务状况。公司监事会对上述会计差错事项进行了审议，意见同董事会一致。

特此公告。

国电长源电力股份有限公司董事会

2008年3月25日