华电国际电力股份有限公司 四届二十六次董事会决议公告

证券代码：600027 证券简称：华电国际 公告编号：2008-012

华电国际电力股份有限公司

四届二十六次董事会决议公告

特别提示

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任

华电国际电力股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）四届二十六次董事会于2008年3月25日，在中华人民共和国北京市宣武区菜园街1号北京中环假日酒店召开。本公司董事长曹培玺主持会议，公司12名董事亲自或者委托出席会议，其中朱崇利董事委托王映黎董事，陈斌董事委托彭兴宇董事出席会议，符合有关法律、法规及《公司章程》的有关规定，会议合法有效。监事会主席冯兰水，监事李长旭、郑飞雪监事列席了本次会议。会议审议通过以下决议：

一.审议批准《总经理工作报告》。

二.审议批准《公司发展报告》。

三. 听取了董事会审计委员会所做的2007年度工作汇报，审议并批准公司2007年度财务报告，即通过公司按国际财务报告准则和中国会计准则分别编制的截至2007年12月31日止的财务报告，本决议案需提请公司股东大会以普通决议审议、批准。

四. 审议批准关于就向银行等金融机构借款事宜提请董事会授权的议案，同意授权总经理或财务总监以经批准的年度财务报告为依据，根据公司生产经营需要及基建项目的进展情况，适时签署包括借款合同、借款申请书、票据融资协议、银行开户、贷款卡年检在内的有关文件和资料，并确定借款额度、利率和期限。授权期限自本次董事会批准之日起至下一次年度董事会结束时止。

五.审议通过公司2007年度利润分配预案并提交股东大会审议的议案，即同意:

1.提取10%的法定公积金92,819千元；

2.建议2007年度派发股息每股人民币0.062元，总额合计人民币373,307.22千元。

本决议案需提请公司股东大会以普通决议审议、批准。

六.审议批准公司董事会关于2007年度公司内部控制的自我评估报告。

七.审议批准公司2007年度企业管治报告，同意将其载入公司年度报告中。

八. 审议通过关于董事会报告书并提交股东大会审议的议案，即通过分别按照《香港联合交易所有限公司证券上市规则》及《上海证券交易所股票上市规则》及年报披露有关规定和要求起草的《董事会报告书》，本决议案需提请公司股东大会以普通决议审议、批准。

九. 审议并批准公司按照《香港联合交易所有限公司证券上市规则》编制的2007年度业绩公告及年度报告的议案，并授权董事总经理根据《香港联合交易所有限公司证券上市规则》的有关规定酌情修改并及时发布。

十. 审议并批准公司按照《上海证券交易所股票上市规则》编制的 2007 年度报告、摘要以及对前期已披露的 2007 年期初资产负债表相关项目调整的议案，并授权董事总经理根据《上海证券交易所股票上市规则》的有关规定酌情修改并及时发布。同意公司在执行新会计准则中，根据中华人民共和国财政部和中国证券监督管理委员会最新发布的规定对前期已披露的2007年期初资产负债表等有关会计报表相关项目及其金额所做出的调整。

2007年年报资产负债表期初数与2006年度已公告资产负债表数据差异主要原因说明如下：

1、会计科目重分类调整。公司根据新会计准则的规定，对部分资产、负债项目进行了重新分类调整，主要包括：

（1）将原在固定资产和在建工程科目核算的土地使用权调整至无形资产科目核算，使无形资产增加511,434千元，固定资产减少340,966千元，在建工程减少170,468万元。

（2）将原在应付工资、应付福利费、其他应付款核算的工资薪酬支出调整到应付职工薪酬核算，将原在应交税金、其他应交款核算的税费调整到应交税费科目核算。增加应付职工薪酬228,921千元，增加应交税费275,246千元，减少应付工资 243,365千元，减少应付福利费 4,808 千元，减少应交税金 262,504千元，减少其他应付（交）款43,490千元。

2、根据新会计准则的要求，对符合资本化条件的一般借款利息进行了资本化处理，追溯调整利息资本化金额254,240千元，增加固定资产200,298千元，增加在建工程53,942千元，相应增加期初归属于母公司普通股股东权益153,980千元和少数股东权益24,543千元。

3、按照新会计准则规定，项目筹建期发生的生产职工培训及提前进场费不再于投产时一次性摊销，改按发生时直接记入当期损益。减少长期待摊费用25,179千元，减少期初归属于母公司普通股股东权益14,270千元，减少少数股东权益2,600千元，增加递延所得税资产8309千元。

4、长期股权投资差额调整。按照新会计准则规定：将同一控制下企业合并产生的股权投资差额摊余价值冲减期初未分配利润，分别减少长期股权投资和期初归属于母公司普通股股东权益72,515千元；非同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额转入商誉核算，增加商誉274,210千元，减少长期股权投资274,210千元。

5、按照新会计准则的规定，非同一控制下企业合并按照资产、负债的公允价值进行追溯调整。此项调整涉及公司对青岛公司